Интернет-магазин. Пособие для директора

Если выпуск отображается некорректно, Вы можете посмотреть его на сайте

.	"Интернет-магазин. Пособие для директора" Рассылка сайта Oborot.ru Выпуск N 630, 24.10.2012

ОГЛАВЛЕНИЕ

От автора:	Рассылка статей от "Оборот.ру"
Статьи:	"Упрощенка" или ОСН? Выбираем систему налогообложения "Упрощенка" или ОСН? Выбираем систему налогообложения
Форум:	Раскручиваем интернет-магазины за % от продаж Кто сколько зарабатывает? Продаю Интернет Магазин Китайского чая BDBD или Demis? Ищу КС с забором в Ульяновске ИМ и возврат Расходы на доставку наличка от курьерки
О рассылке:	Информация

ОТ АВТОР А

Уважаемые читатели!
Сегодня вашему вниманию представлена статья об "упрощенке". Эксперт-бухгалтер рассматривает конкретные ситуации, в которых онлайн-магазину выгоднее выбирать УСН 6%, УСН 15% и ОСН.

ПУБЛИКАЦИИ

"Упрощенка" или ОСН? Выбираем систему налогообложения

Мария Варкалова, бухгалтер

Бухгалтерия картинка Упрощенная система налогообложения (УСН) – популярный налоговый режим у малого бизнеса. За что мы выбираем «упрощенку»? Привлекает простота ведения учета, и, как правило, меньшая по сравнению с общей системой налогообложения (ОСН) налого вая нагрузка. Но всем и всегда ли выгодно переходить на «упрощенку»? Как подсчитать, какой налоговый режим будет выгоден именно вам?

Упрощенную систему налогообложения могут использовать юрлица, и ИП, если они соблюдают требования, установленные статьей 346.12 Налогового кодекса. Лимит доходов, при которых можно применять «упрощенку», - 45 млн руб. за 9 месяцев того года, в котором вы подаете уведомление о переходе на УСН. При расчете лимита не учитываются доходы, указанные в п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ

Существуют два вида упрощенной системы налогообложения (УСН): уплата 6% налога с объекта "Доходы" (УСН 6%) и уплата 15% налога с объекта "Доходы минус расходы" (УСН 15%). Особняком стоит "упрощенка" на основе патента. Но предпринимателю, открывшему интернет-магазин, получать патент незачем, ведь розничной торговли в соответствующем списке видов деятельности нет (ст. 346.25.1 НК РФ). Поэтому дальше мы будем говорить об "обычной" УСН.

УСН. Как выбрать объект налогообложения?

В соответствии с Налоговым кодексом, тем, кто хочет перейти на УСН, нужно выбрать объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы») и уведомить о переходе налоговую службу не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего тому календарному году, с которого вы хотите перейти на УСН. В течение налогового периода (года) менять объект налогообложения нельзя.

Кстати, с 2013 года для всех "упрощенцев" жизнь усложнилась. У них появилась обязанность вести бухучет (в соответствии с Законом "О бухгалтерском учете" № 402-ФЗ). Исключение сделано для индивидуальных предпринимателей: они вместо бухучета могут вести книгу доходов и расходов. Об этом Минфин России сказал еще летом, в письме от 26 июля 2012 г. N 03-11-11/221. Процитируем письмо: «Статьей 346.24 Налогового кодекса Российской Федерации установлено, что налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей». А в законе № 402-ФЗ сказано, что бухучет имеют право не вести налогоплательщики – индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, в случае, если они ведут налоговый учет доходов и расходов.

Когда выгодно выбирать объект "Доходы"?

Как понять, выгодно ли вам платить 6% с доходов? Подсчитайте общую сумму расходов, которые можете подтвердить документально (только задокументированные расходы, перечисленные в статье 346.16 НК РФ) и сравните с суммой доходов. Применять УСН с объектом "Доходы" выгодно тем фирмам, у кого собственные задокументированные расходы составляют менее 60% от себестоимости конечного продукта. В первую очередь, это фирмы, оказывающие услуги. Можно порекомендовать этот налоговый режим и недавно открывшимся интернет-магазинам. Минимум бухгалтерии и отсутствие объяснений с налоговой инспекцией по поводу того или иного расхода делают привлекательным этот вид УСН. Тем более что некоторые расходы все-таки можно учесть. Вы сможете уменьшить налоговую базу на сумму уплаченных страховых взносов и пособий по временной нетрудоспособности, но не более чем на 50%. Та ким образом, если вы достаточно много платите своим сотрудникам и при этом не хотите думать над тем, что еще бы отнести в расходы - выбирайте УСН "Доходы". Кроме того, УСН 6% не так сильно привлечет внимание налоговой инспеции. Налоговиков будут интересовать только, все ли доходы зафиксированы и правильно ли посчитан налог. В отличие от УСН 15%, когда каждый расход вам нужно будет документально подтвердить и обосновать. Но у этого режима есть и большой минус: фиксированный минимальный налог придется платить, даже если вы в убытке.

Когда выгодно выбирать объект "Доходы минус расходы"?

Применять УСН "Доходы минус расходы" выгоднее фирмам, которые имеют солидные расходы и (или) узкую маржу при перепродаже. Обратите внимание: перечень расходов, которые можно учесть является закрытым (ст.346.16 НК РФ). Как бы вы ни старались снизить налог до минимума, некоторые расходы принять к вычету просто не получится.

Допустим, интернет-магазин одежды или обуви с большими затратами на доставку хочет перейти на УСН 15%. Выгодно ли ему это? Да, если расходы на доставку не включены в цену товара. Если расходы на доставку указаны в договоре отдельно, то после оплаты этих услуг их стоимость можно включить в состав затрат. Это касается как стоимости транспортных услуг сторонних фирм, так и расходов на доставку собственным транспортом. Такой порядок предусмотрен подпунктом 23 пункта 1 статьи 346.16 и пунктом 2 статьи 346.17 Налогового кодекса РФ.

Интернет-магазину, который продает значительную часть товара в кредит (в первую очередь, это продавцы крупной бытовой техники), также целесообразнее выбирать УСН 15%. Тогда комиссию банка он может списывать в расходы, уменьшая таким образом налогооблагаемую базу.

Когда выгоднее применять ОСН?

Применять УСН не следует, если вы поставляете большие партии товаров юрлицам, которые пользуются общей системой налогообложения (ОСН). Ориентируетесь на корпоративный рынок – сразу выбирайте ОСН. Партнерам, пользующимся ОСН, будет выгоднее, если вы в стоимость своего товара включите НДС. Они потом смогут вычесть его из своих доходов и сэкономить на налоге. Если товар продан без НДС, у покупателя вычета не будет.

Бывают и такие ситуации, когда поставщик выставляет счет-фактуру с выделенным НДС, не являясь при этом плательщиком НДС (например, поставщик недавно перешел на УСН). Таких случаев лучше избегать. Пункт 5 статьи 173 НК РФ обязывает таких поставщиков уплатить НДС в бюджет, а покупатель при этом не имеет права принять суммы НДС к вычету.

Еще один нюанс «упрощенки» - это кассовый метод учета доходов и расходов, который применяют в обязательном порядке все организации и ИП, перешедшие на УСН. (ст.346.17 НК РФ).

Пожалуй, главный его недостаток для интернет-магазинов – это необходимость включать авансовые платежи, т.е. предоплату от ваших покупателей в налогооблагаемую базу. При кассовом методе такие платежи, полученные в счет предстоящих поставок товара (или оказания услуг) учитываются в составе доходов на день их получения. Т.е. может возникнуть ситуация, когда налог с этих денег вы заплатили, а потом пришлось расторгнуть договор или покупатель позже вернул товар. При УСН 6% вернуть уже уплаченный налог вы не сможете, ведь налоговая база рассчитывается из суммы доходов и не затрагивает расходы. При УСН 15% сумму возврата придется вычесть из доходов уже в том налоговом (отчетном) периоде, когда денежные средства были возвращены покупателю. Соответственно, если ваш интернет-магазин работает преимущественно под заказ, применяйте хотя бы УСН 15%, а лучше ОСН. Особенно, если заказчики – оптовые клиенты.

"Упрощенка" или ОСН? Выбираем систему налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) – популярный налоговый режим у небольших интернет-магазинов. Но на самом деле, выгодна она не всем и не всегда.Эксперт-бухгалтер рассматривает конкретные ситуации, в которых онлайн-магазину выгоднее выбирать УСН 6%, УСН 15% и ОСН...>>>

ФОРУМ

Раскручиваем интернет-магазины за % от продаж

Если у вас есть ассортимент, есть мало-мальски настроенный интернет магазин, есть опыт и возможность доставки товара, но нет времени или опыта заниматься раскруткой и продвижением этого интернет-магазина в Сети, предлагаем взаимовыгодное сотрудничество по раскрутке вашего магазина за 8-3 % от сделанных заказов. Подробности по электронке и в личку. Работаем несколько лет, огромный опыт!...>>>

Кто сколько зарабатывает?

Интернет сегодня кричит о различных способах заработка. Может кто-нибудь поделиться конкретными цифрами, сколько он максимально или в среднем в месяц смог заработать:
- на партнерской программе
- на паркинге доменов
- на продаже доменов
- на контекстной рекламе
- на других формах сотрудничества с площадками
Буду признателен за КОНКРЕТНЫЕ цифры, прошу не выдавать желаемое за действительное. Хочется понимать реальные цифры, ради которых стоит или не стоит во все это ввязываться.
Спасибо....>>>

Продаю Интернет Магазин Китайского чая

Я бы не назвал это решение "готовым". На форуме уже обсуждались такие супер-предложения. Данный интернет-магазин явно не стоит заявленной суммы....>>>

BDBD или Demis?

Мне кажется, что смотрите в сторону фрилансеров.
Найти конечно не просто, но можно.

Читайте отзывы.

Попробуйте найти спецов, которые свои блоги ведут в интернете и поговорите с ними, что они готовы предложить и по чем.

Честно говоря я очень скептически отношусь к компаниям продвиженцам (особенно из всяких ТОП), т.к. как я понимаю эти бдбд огромны, там все поставлено на поток и особо нет заинтересованности в клиентах. Кормят обещаниями и далее не заморачиваются. Цена вопроса порой космическая! Не понятно, сколько денег тратят на продвижение конкретно.

А заверения, типо "БДБД продвигает в топ-3" меня вообще пугают и говорят о том, что надо посылать лесом такие компании.

Сейчас вообще нельзя давать конкретных гарантий, либо вам обещают, что какой то процент запросов они гарантируют, но далее они отбирают мусорные запросы вылезти по которым не составляет труда и выводят.

Не смотрите ни на какие топы. Смотрите на то, как они предлагают работать вам.

Какие ссылки они предлагают закупать? Сколько в процентом выражении? Через какие биржи работать? Касаемо внутренней оптимизации, что будут делать?

Если тупо двигают ссылками и вообще никаких рекомендаций нет по внутренней оптимизации, то это холостой выстрел Авроры. Работайте над сайтом!

С фрилансерами нормальными и адекватными, а не обманщиками можно договориться на полностью прозрачные отношения.

Никаких переводов полных сумм на счет и потом непрозрачных отношений. Вы и знать не будете сколько реально денег тратится на ссылки и т.п. штуки, а сколько он берет себе в карман.

То есть:

1 примерная схема взаимоотношений

- фрилансер получает в месяц фиксированный оклад
- вы создаете аккаунты на биржах (которые определяете с фрилансером) и сами пополняете их. Деньги на бирже это не деньги фрилансера, это бюджет на ссылки.
- плюс в обязанность фрилансера входит рекомендации по внутренней оптимизации, отчеты о продвижении и отслеживании тенденций
- расширение семантического ядра

2 схема, если магазин, то можно по трафику продвигаться

- оплата идет за количество уникальных посетителей

Схема, по моему мнению, более сложная, т.к. там необходимо контролировать целевые ли посетители, откуда идут, по каким запросам и т.д....>>>

Ищу КС с забором в Ульяновске

dpd попробуйте Достаточно быстро и относительно недорого. Я и со сдеком и с дпд работал Но выбор отдам в пользу последних...>>>

ИМ и возврат

В данном же случае ключевой вопрос - является ли возникновение таких дефектов браком. Андрей пишет , что на колесах появились дефекты, причем за день эксплуатации. У меня детей нет, не знаю, что такое эти самые коляски на таких колесах, но вот с ходу логика подсказывает, что резина не качественная. В этом случае покупатель без особого труда сможет доказать что его случай - это выявленный в ходе эксплуатации брак.
[quote:2ff3fa38fa="weter188">Была такая же ситуация, мы ничего не меняли и не возвращали. так как коляску уже эксплуатировали, катали по улице в ней ребенка. Для возврата должна быть сохранена заводская упаковка, а тут как я понял её выбросили.[/quote:2ff3fa38fa]
Если у Вас был такой случай, и если у Вас тоже резина была не качественная, то Вам просто очень повезло, что покупатель забил, так как во-первых, если брак был выявден в процессе эксплуатации, то важно только то, что она эксплуатировалась по назначении. А во-вторых упаковка нужна для возврата товара [b:2ff3fa38fa]надлежащего[/b:2ff3fa38fa] качества.

По репутации:
[quote:2ff3fa38fa="weter188">ну напишет она отзыв в яндекс маркете, так можно оперативно ответить своей версией, тем более если она использовала эту коляску то тем более не будет ничего писать[/quote:2ff3fa38fa]
Еще как будет писать. И будет именно потому что использовала. Люди верят пострадавшим покупателям, а не в пострадавших от покупателей продавцов. И еще лично мое мнение: такой вариант решения и наличие парочки таких отзывов для меня будет говорить, что продавцу просто плевать на покупателей. Но это уже к веткам форума "Почему люди не доверяют интернет-магазинам" и "Как повысить доверие". *В этот момент я произношу "Да вот как раз из-за таких как Вы..."* ну и понеслась :)
К сожалению дух 90-х еще не везде выветрился и многие продавцы предпочитают не идти на встречу своим же покупателям, максимально выжав для себя текущую прибыль. Наверное, им проще отказывать клиентам, чем бодаться с поставщиками, возвращать им их же некачественный товар, искать новых поставщиков или добиваться, чтобы им отправляли товар качественный......>>>

Расходы на доставку

Когда мы обслуживались в почтовом отделении, то я выбрала то, в котором авиа было в 2 раза дешевле :twisted: Они действительно очень приколько считают почтовые тарифы :D...>>>

наличка от курьерки

[quote:7b71c2b276]Взаимодействие курьерской службы и интернет-магазина должны производиться безналично. Если курьерская служба готова отдавать налом, это значит, что они работают в серую и принятые деньги по кассе или на р/с не проводят. Проблемы могут возникнуть не только у курьерской службы, но и у магазина, которого курьерка сдаст в случае проверки. [/quote:7b71c2b276]
На данный момент ЦБ отменил контроль банком за остатком денежных средств в кассе, поэтому если курьерка сегодня доставила товар, завтра Вы взяли от них денежные средства и отнесли их в банк, оприходовали как свою выручку, то нарушений налоговая не выявит у ИП.

[quote:7b71c2b276]Если чеки не бились, то нала нет фактически. Какая проверка тут поможет? [/quote:7b71c2b276]
А разве с ИП не сняли обязанность иметь кассовый аппарат, если платеж не превышает 60000 рублей?...>>>

OBOROT.RU РЕКОМЕНДУЕТ

Oborot.ru рекомендует рассылки:

Вестник электронной коммерции
Единственная новостная лента, рассказывающая не только о 'раскрутке', но обо всех аспектах развития бизнеса с помощью интернет-технологий
Интернет магазин. Пособие для директора
Оригинальные авторские материалы, аналитика рынка, статьи по электронной коммерции. Идеи по развитию электронных магазинов. Самые интересные сообщения форума Oborot.ru. Внимание! В рассылке публикуются полные тексты статей и дискуссий.
Е-коммерция для занятых и ленивых
Для тех, кому некогда. Наиболее значительные события электронной торговли и онлайн-бизнеса за прошедшую неделю. Экономьте время и оставайтесь в курсе событий.

ПОДПИСАТЬСЯ >>>

Информация
Уважаемые подписчики! Если у вас есть новости, которыми вы бы хотели поделиться со своими коллегами и возможными партнерами, пишите на news@oborot.ru.
Мы рады выслушать ваши вопросы и предложения, отправленные на info@oborot.ru.
Если вы интересуетесь электронной коммерцией и торговлей, посетите Oborot.ru - первый российский портал, посвященный электронной коммерции.

Ищете высокоскоростной модем?
Высокоскоростные USB-модемы от МегаФона. Доступные цены!

Как вернуть любовь?
За 1 день с помощью авторского приворота мага И.Германа. Гарантия.

Бросил близкий человек?
Уже завтра он приползет к вам на коленях и будет умолять о прощении.

Контактные линзы с доставкой.
Сравните цены и закажите здесь. Линзы и растворы курьером в Москве.

Детская зимняя обувь
Детская зимняя обувь (1-6 лет), натуральная кожа, натуральный мех-- от 1538 руб.

Денежные переводы онлайн
Перевод средств между картами разных банков на сайте Альфа-Банка!

Внимание! Некоторые из следующих ссылок позволяют войти в кабинет подписчика без знания пароля. Не передавайте никому это письмо во избежание несанкционированного доступа к Вашему личному кабинету на проекте Рассылки@Mail.Ru.